Su objetivo es comprobar toda la información que se ha recopilado durante el proceso de evaluación. Generalmente está investigación abarca los ámbitos financiero, legal, comercial, recursos humanos y de mercado.

A continuación se describe los contenidos que incluye el Informe de la DUE DILIGENCE.

Contenido del Informe:

• Descripción de las actividades.

• Aspectos claves del funcionamiento de la empresa.

• Localización de la actividad.

• Autorizaciones administrativas especiales.

ANÁLISIS MERCANTIL

• Forma jurídica.

• Organigrama.

• División del capital social. Número y nombre de socios.

• Administradores.

• Apoderados.

• Acontecimientos históricos significativos como adquisiciones y ventas.

ANÁLISIS DEL NEGOCIO

Ingresos:

• Análisis de ventas por productos/ramas de actividad.

• Estacionalidad de los ingresos.

• Descripción de las distintas ramas de actividad.

Clientes y Deudores:

• Principales clientes y acuerdos contractuales.

• Condiciones de cobro: forma y plazo.

• Antigüedad de los mismos.

• % Exportación: a países comunitarios y/o a terceros países.

• Relación de clientes con importes de deudas pendientes de cobro, antigüedad de la deuda, intereses pactados.

• Relación de impagados actuales (ratio de morosidad de los últimos cinco años).

Proveedores, Acreedores y Existencias:

• Principales proveedores, contratos de compra/exclusividad, etc… existentes. Determinación de la posibilidad de pervivencia de dichas condiciones.

• Condiciones de pago: forma y plazo.

• Antigüedad de los mismos.

• % importación: de países comunitarios y/o de terceros países.

• Principales componentes de los costes operativos: materias primas, gastos generales, etc…

• Descripción e importe de las existencias a la fecha de realización del estudio.

• Criterio de valoración de las existencias.

• Si se trata de una empresa industrial con proceso de fabricación o transformación: % de fabricación de los productos en el momento de realización del estudio.

• Relación de deudas con proveedores indicando: documento en el que se concreta la deuda, fecha en la que se contrajo, importe inicial de la deuda e importe pendiente de devolución, plazos de pago e intereses, avales y garantías existentes.

• Contratos de seguro para las existencias.

ANÁLISIS FINANCIERO

Evolución histórica de la cuenta de resultados:

• Resultados de los últimos 5 años y aplicación del mismo.

Estructura del balance de situación:

• Tipos de activos y su localización.

• Criterios de valoración y amortización.

• Movimiento de los fondos propios.

Bancos:

• Operaciones de crédito.

• Préstamos.

• Avales.

• Leasing.

• Indicando en todas las deudas, el documento en el que se concreta, fecha contrato, importe inicial de la deuda, importe pendiente de devolución y condiciones (plazos e intereses).

• Número de Bancos y/o Cajas de Ahorro operativos. Indicando, la antigüedad de las mismas o fecha de apertura, el índice bancario de confianza y si es transmitible o no.

ANÁLISIS JURIDICO LABORAL

Análisis de la plantilla de los trabajadores:

• Número de empleados. Incluir si el /los socios trabajan en la empresa. Media de edad.

• Coste por cada uno de ellos.

• Condiciones contractuales generales e individuales, incluidos los tipos y fechas de contrato.

• Convenio colectivo y/o régimen interior (acuerdos internos de mejoras de convenio, incluida la fecha de los acuerdos).

• Calendario laboral. Vacaciones. Horas extraordinarias.

• Jornada, horario, y descansos semanales correspondientes a cada uno de ellos.

• Beneficios sociales y prestaciones asistenciales.

• Cuestiones contenciosas en el área laboral o de Seguridad Social.

• Representantes de los trabajadores. Sindicación.

• Permanencia de los trabajadores.

• Detallar si alguno de los empleados tiene algún puesto técnico difícilmente sustituible.

Seguros contratados para los socios y trabajadores de la compañía.

Inspecciones laborales históricas.

Seguridad y salud en el trabajo:

• Cumplimiento de la ley de Prevención de riesgos laborales.

ANÁLISIS FISCAL

Revisión del Impuesto sobre Valor Añadido (IVA).

Revisión del impuesto sobre Sociedades/ Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IS/IRPF).

Revisión del impuesto sobre Actividades Económicas (IAE).

Inspecciones fiscales históricas.

Concordancia de la contabilidad con las declaraciones fiscales de la compañía.

Resumen de contingencias fiscales.

ANÁLISIS COMERCIAL

Análisis del entorno:

• Estimulación de la cuantía de las inversiones necesarias para la instalación de una empresa del mismo tipo que la suya y en la cercanías de la misma.

• Existencia de controles gubernamentales o municipales que faciliten o impidan la entrada de nuevos competidores.

Análisis de la competencia:

• Existencia de negocios cercanos que desarrollen la misma actividad, o si venden productos similares.

• Conocimientos de próximas aperturas de negocios similares.

• Tipo tamaño de los competidores.

OTROS ASPECTOS

Subvenciones percibidas. Obligaciones que conllevan dichas subvenciones.

Propiedad intelectual e industrial.

Dominios

Marcas y nombres comerciales. Renovaciones.

Implantación de normas de calidad.

Impacto medioambiental:

• Tratamiento de los vertidos, residuos, contaminación, nivel de reciclaje…

• Cumplimiento de la Ley de Medioambiente. Sanciones impuestas.

Herramientas de innovación de la empresa: acciones emprendidas, uso de la TIC.

*(Variaciones según el tipo de empresa analizada).

Más información en su Centro de Transferencia

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